Če prodate delnice za več, kot ste jih prvotno plačali, boste morda morali plačati davke na svoj dobiček, ki se v očeh IRS šteje za obliko dohodka.
Natančneje, dobički, ki izhajajo iz prodaje delnic, so vrsta dohodka, znanega kot kapitalski dobiček, ki ima edinstvene davčne posledice. Tukaj je tisto, kar morate vedeti o prodaji zalog in davkih, ki jih boste morda morali plačati.
Kako izračunati svoj dobiček od prodaje delnic
Ko prodajate delnice, ste odgovorni za plačilo davkov samo na dobiček - ne na celotno prodajo.
Če želite določiti svoj dobiček, morate odšteti svojo stroškovno osnovo (znano tudi kot vaša davčna osnova), ki je sestavljena iz zneska, ki ste ga plačali za nakup delnice, plus vse provizije ali pristojbine, ki ste jih plačali za nakup in prodajo delnice.
Primer
Recimo, da ste kupili 10 delnic družbe X za 10 $ na kos in plačali 5 $ transakcijskih provizij za nakup. Če ste kasneje prodali vse delnice za skupno 150 $ in plačali še 5 $ transakcijskih provizij za prodajo, bi izračunali svoj dobiček tako:
Osnova stroškov = 100 USD (10 delnic po 10 USD) + 10 USD (nakupne in prodajne provizije po 5 USD) = 110 USD
Dobiček = 150 $-110 = 40 $
Torej, v tem primeru bi plačali davke na 40 USD dobička, ne na celotno prodajno ceno 150 USD.
Zdaj, ko ste določili svoj dobiček, lahko izračunate davek, ki ga boste morali plačati, ki je odvisen od vašega skupnega dohodka za leto in dolžine časa, v katerem ste imeli delnice.
Eden od načinov, da se izognete plačilu davkov na trgovanje z delnicami, je prodaja svojih delnic z izgubo. Izgube, ki jih utrpite, se lahko uporabijo za izravnavo vseh dobičkov, ki ste jih ustvarili s prodajo drugih delnic v tem letu.
Kako davki delujejo na delnice?
Na splošno velja, da če ste imeli svoje delnice eno leto ali manj, bo dobiček od prodaje obdavčen kot kratkoročni kapitalski dobiček. Če ste imeli svoje delnice pred prodajo dlje kot eno leto, bo dobiček obdavčen po nižji stopnji dolgoročnega kapitalskega dobička.
Tako kratkoročne kot dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček se določijo glede na vaš skupni obdavčljivi dohodek. Vaši kratkoročni kapitalski dobički so obdavčeni po isti stopnji kot vaša mejna davčna stopnja (davčni razred). Od IRS lahko dobite predstavo o tem, za kaj bi lahko bil vaš davčni razred 2020 ali 2021 .
Za davčno leto 2020 (npr. davki, ki jih je večina posameznikov vložila do 17. maja 2021) so stopnje dolgoročnih kapitalskih dobičkov 0%, 15% ali 20%. Za razliko od preteklih let prelomne točke za te ravni ne ustrezajo natančno prelomom med davčnimi razredi:
| Dolgoročna davčna stopnja na kapitalski dobiček | Single Files (obdavčljivi dohodek) | Poročena prijava skupaj/kvalificirani preživeli zakonec | Vodje gospodinjstev | Poročena Vložitev Ločeno |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Do 40.000 dolarjev | Do 80.000 dolarjev | Do 53.600 dolarjev | Do 40.000 dolarjev |
| petnajst% | 40.001 $ - 441.450 $ | 80.001 $ - 496.600 $ | 53.601 $ - 469.050 $ | 40.001 $ - 248.300 $ |
| dvajset% | Več kot 441.450 dolarjev | Več kot 496.600 $ | Več kot 469.050 USD | Več kot 248.300 USD |
Vir podatkov: Internal Revenue Service Dokument o davčnem postopku 2019-44 . Številke predstavljajo obdavčljivi dohodek, ne le obdavčljivi kapitalski dobiček.
Če pogledamo naprej v davčno leto 2021 (npr. davke, ki jih bo večina posameznikov vložila do 15. aprila 2022), tri stopnje dolgoročnih kapitalskih dobičkov 0%, 15% in 20% ostanejo enake, vendar so oklepaji prilagojeni. nekoliko navzgor za inflacijo:
| Dolgoročna davčna stopnja na kapitalski dobiček | Single Files (obdavčljivi dohodek) | Poročena prijava skupaj/kvalificirana vdova(er) | Vodje gospodinjstev | Poročena Vložitev Ločeno |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Do 40.400 dolarjev | Do 80.800 dolarjev | Do 54.100 dolarjev | Do 40.400 dolarjev |
| petnajst% | 40.401- 445.850 USD | 80.801–501.600 USD | 54.101–473.750 USD | 40.401 $ - 250.800 $ |
| dvajset% | Več kot 445.850 dolarjev | Več kot 501.600 USD | Več kot 473.750 dolarjev | Več kot 250.800 $ |
Vir podatkov: Internal Revenue Service Dokument o davčnem postopku 2020-45 . Številke predstavljajo obdavčljivi dohodek, ne le obdavčljivi kapitalski dobiček.
Če želite izračunati svojo davčno obveznost za prodajo zalog, najprej določite svoj dobiček. Če ste delnico imeli manj kot eno leto, pomnožite z vašo mejno davčno stopnjo. Če ste ga imeli več kot eno leto, pomnožite z odstotkom stopnje kapitalskega dobička v zgornji tabeli.
Kaj pa, če dobički iz vaše dolgoročne prodaje delnic dvignejo vaš dohodek v višji razred? To je včasih znano kot 'bump cona'. Ker so stopnje kapitalskih dobičkov mejne, tako kot običajne stopnje dohodnine, bi plačali višjo stopnjo samo za kapitalske dobičke, zaradi katerih je vaš dohodek presegel prag. Ne pozabite, da kapitalski dobički niso omejeni samo na prodajo delnic, temveč na vsako prodajo naložbenih sredstev, vključno z nepremičninami.
Primer
Recimo, da v letu 2020 zaslužite 50.000 $ običajnega obdavčljivega dohodka in prodate zaloge v vrednosti 100.000 $, ki jih imate več kot eno leto. Najprej boste plačali davke na svoj običajni dohodek in nato plačali 0-odstotno stopnjo kapitalskega dobička na prvih 28.750 $ dobička, ker je ta del vašega skupnega dohodka pod 78.750 $. Preostalih 71.250 dolarjev dobička je obdavčeno po 15-odstotni davčni stopnji.
Kako se izogniti plačilu davkov pri prodaji zalog
Eden od načinov, da se izognete plačilu davkov na prodajo delnic, je prodaja svojih delnic z izgubo. Čeprav izguba denarja zagotovo ni idealna, se lahko vsaj izgube, ki jih utrpite pri prodaji delnic, uporabijo za izravnavo vseh dobičkov, ki ste jih ustvarili s prodajo drugih delnic med letom. In če vaše skupne kapitalske izgube presegajo vaš skupni kapitalski dobiček za leto, lahko odštejete do 3000 USD teh izgub od vašega skupnega dohodka za leto.
najboljši vzajemni skladi s&p 500
Vem, kaj misliš: Ne, ne moreš prodati kup delnic z izgubo, da bi znižal svoj davčni račun, nato pa se obrnil in jih spet kupil. IRS tega ne dovoljuje prodaja pranja « – imenuje se s tem izrazom, ker je neto učinek na vaše premoženje »pranje« – za zmanjšanje vaše davčne obveznosti. Če v 30 dneh po prvotni prodaji odkupite enake ali 'bistveno podobne' zaloge, se to šteje kot 'pralna prodaja' in je ni mogoče odbiti.
Seveda, če leto končate v razredu 0-odstotnega dolgoročnega kapitalskega dobička, vladi ne boste dolžni ničesar pri prodaji delnic. Edini drug način, da se izognete davčni obveznosti, ko prodajate zaloge, je nakup delnic na davčno ugodnejšem računu.
Kaj je davčni ugodnejši delniški račun?
Račun z davčnimi ugodnostmi je naložbeni račun, kot je 401(k), 403(b) ali tradicionalni IRA. Na teh računih so vaši prispevki morda davčno priznani, vendar se vaši kvalificirani dvigi običajno štejejo kot dohodek. Po drugi strani so računi Roth neobdavčeni naložbeni računi. Za prispevek ne morete dobiti davčne olajšave, vendar se noben od vaših kvalificiranih dvigov ne bo štel kot obdavčljivi dohodek.
Z nobenim od teh računov ne boste odgovorni za plačilo davka na kapitalske dobičke – ali dividende, če že to zadevo – dokler imate denar na računu . Pomanjkljivost je, da so to računi za upokojitev, zato se na splošno pričakuje, da pustite svoj denar pri miru, dokler ne dopolnite 59 1/2 leta.
