Ko prodate sredstvo za več, kot ste zanj plačali, ali posebej za več, kot je vaša stroškovna osnova, se čisti dobiček šteje za kapitalski dobiček. Za poenostavljen primer, če porabite 5.000 $ za nakup delnic določene delnice in prodate svojo pozicijo za 7.000 $, bi imeli 2.000 $ kapitalskega dobička.
Način obdavčitve kapitalskih dobičkov je odvisen od tega, kako dolgo je bilo sredstvo v lasti. Časovno obdobje, ki ga je treba upoštevati, je eno leto . Če bi imeli sredstvo v lasti eno leto ali manj, preden ste ga prodali, bi imeli kratkoročni kapitalski dobiček. Po drugi strani pa, če bi imeli sredstvo v lasti vsaj eno leto in dan, bi se to štelo za dolgoročni kapitalski dobiček.
Vir slike: Getty Images.
Dolgoročni davčni razredi za kapitalske dobičke za leto 2020
Zdaj, ko veste, kaj je dolgoročni kapitalski dobiček je , poglejmo podrobneje, kako so obdavčeni.
Kratkoročni kapitalski dobički se obdavčijo kot običajni dohodek po vaši mejni davčni stopnji ali davčnem razredu . Z drugimi besedami, če prodate delnico po samo nekaj mesecih, se vsak dobiček ne bo obravnaval drugače kot dohodek iz vaše službe, kar zadeva zvezno dohodnino.
Po drugi strani so dolgoročni kapitalski dobički ugodno davčno obravnavani. Obdavčeni so po stopnjah 0%, 15% ali 20%, odvisno od obdavčljivega dohodka vlagatelja, vendar so te stopnje na splošno nižje od ustreznih davčnih razredov za vse ravni dohodka.
| Dolgoročna davčna stopnja na kapitalski dobiček | Single Files (obdavčljivi dohodek) | Poročena vloga skupaj | Vodje gospodinjstev indeksni sklad vanguard s&p | Poročena Vložitev Ločeno |
|---|---|---|---|---|
| 0 % | 0-40.000 $ | 0-80.000 $ | 0-53.600 $ | 0-40.000 $ |
| petnajst % | 40.000 $- 441.450 $ | 80.000 $ - 496.600 $ | 53.600 $ - 469.050 $ | 40.000 $ - 248.300 $ |
| dvajset% | Več kot 441.550 $ | Več kot 496.600 $ | Več kot 469.050 $ | Več kot 248.300 $ |
Vir podatkov: IRS.
Poleg tega morajo nekateri davkoplačevalci z visokimi dohodki plačati dodaten 3,8-odstotni pribitek na čisti naložbeni dohodek, ne glede na to, ali so njihovi dobički kratkoročni ali dolgoročni.
Prav tako je treba omeniti, da so kvalificirane dividende tudi obdavčene po teh preferencialnih stopnjah. To vključuje večina dividende delnic – REIT in tuje delnice sta dve pogosti izjemi – in zanje velja zahteva minimalno obdobje posedovanja.
Nepremičnine so poseben primer
Davčna obravnava, obravnavana v prejšnjem razdelku, velja za večino vrst sredstev, kot so delnice, vzajemni skladi, plemenite kovine, zbirateljski predmeti, umetniška dela in drugo.
Poseben primer, o katerem bi morali vedeti, so nepremičnine. O kapitalskih dobičkih na nepremičninah je treba vedeti dve posebni pravili.
Prvič, če nepremičnino prodajate, če je vaša primarni dom , boste morda lahko iz obdavčitve izključili dobičke od donosne prodaje. Lastniki samskih stanovanj lahko izključijo do 250.000 $ kapitalskih dobičkov iz prodaje svojega primarnega doma, poročeni pari, ki vložijo skupno prijavo, pa lahko izključijo do 500.000 $. Torej, če bi svojo hišo kupili za 300.000 $ in jo prodali za 400.000 $, vam ne bi bilo treba plačati davka na kapitalski dobiček v višini 100.000 $.
Drugič, za naložbene nepremičnine ne morate plačati le kapitalskih dobičkov na čisti dobiček od prodaje, ampak se vsaka kumulativna amortizacija, ki jo prejmete v obdobju lastništva, šteje za obdavčljivi dobiček ob prodaji. To je znano kot ponovni zajem amortizacije, in čeprav pravila (in načini, kako se lahko temu davku izognete) presegajo obseg tega članka, se zavedajte, da bi lahko pri prodaji naložbene nepremičnine povzročile velike posledice davka na kapitalski dobiček.
Primer davka na dolgoročni kapitalski dobiček
Tukaj je primer, kako to deluje. Recimo, da imata vi in vaš zakonec skupni obdavčljivi dohodek (brez dohodka od naložb) 100.000 $. Septembra 2018 ste kupili delnico za skupno 4000 USD in jo januarja 2020 prodali za 6000 USD. To vam prinese 2000 $ kapitalskega dobička, in ker ste lastnik delnice več kot eno leto, jo lahko obravnavate kot dolgoročni kapitalski dobiček. Na podlagi predhodno naštetih davčnih razredov na kapitalski dobiček boste plačali 15-odstotno stopnjo, tako da bo dobiček dodal 300 USD vašemu davčnemu računu za leto 2020.
Omeniti velja tudi, da če ste na vrhuncu enega od razredov, vsi vaši kapitalski dobički ne bodo nujno obdavčljivi po isti stopnji. Na primer, če ste samski z 38.000 $ obdavčljivega dohodka in 5.000 $ kapitalskega dobička, bo prvih 2.000 $ neobdavčenih (0-odstotna stopnja), vendar del, ki prinese vaš obdavčljivi dohodek nad pragom 40.000 $ za 15-odstotni razred bo obdavčena po tej stopnji.
Dvakrat premislite, preden prehitro prodate naložbe
Ameriški davčni zakonik je zasnovan tako, da spodbuja dolgoročne naložbe, zato so dobički od dolgotrajnih sredstev deležni ugodni davčne obravnave. Čeprav je vsekakor treba upoštevati več stvari, preden se odločite, kdaj prodati naložbo, je pomembno, da dvakrat premislite, preden prodajo naložbo za dobiček, še posebej, če ste jo držali skoraj (vendar ne čisto) eno leto.
