Vlaganje

Kako izračunati osnovo stroškov za podedovane zaloge

Plačevanje davkov na dobičke iz dolgoročnih naložb je lahko velika ovira za vlagatelje. Vendar davčna zakonodaja dedičem dejansko daje veliko davčno olajšavo – možnost ponastavitve vaše stroškovne osnove – ko podedujejo delnice ali druge naložbe, ki so se povečale. Ta davčna zakonodaja vam omogoča, da v celoti izbrišete morebitno davčno obveznost na kapitalski dobiček, kar lahko zmanjša na tisoče dolarjev vašega davčnega računa. Spodaj bomo šli skozi, kako ugotoviti, kakšna je vaša osnova stroškov na podedovanih delnicah.

Zakoni lahko dedičem zagotovijo znatne davčne olajšave.

Osnovni korak navzgor

Davek na dobiček iz kapitala se izračunajo na podlagi dobička po vračilu kapitala (ROC). To pomeni, da bodo vlagatelji imeli davčno obveznost, ko bodo prodali delnico za znesek, ki je višji od osnove ROC - ali stroškov, po katerih je bil lastniški kapital pridobljen.





za koliko je microsoft kupil minecraft

Pravila za podedovano osnovo zalog in stroškov so preprosta. Stroškovno osnovo za podedovane delnice izračunate tako, da določite vrednost delnice na datum, ko je zadevna oseba umrla, razen če je premoženje osebe izbralo tako imenovani nadomestni datum vrednotenja, ki je šest mesecev po datumu smrti. V mnogih primerih se lahko to precej razlikuje od osnove stroškov pokojne osebe pred smrtjo.

Če je oseba kupila Walmart delnice na začetku leta 1980, ko se je trgovalo po razdeljeni ceni približno 0,08 USD na delnico in nato 40 let pozneje prodalo lastništvo tik pred smrtjo, bi moral plačati znaten davek zaradi dobička, ki ga je delnica ustvarila z delnico. desetletja. Če pa bi bila ta delnica zapuščena dediču, bi se stroškovna osnova ponastavila na ceno delnice družbe na dan pokojnikove smrti ali na alternativni datum vrednotenja - odvisno od tega, kaj je določeno v zapuščini.



lahko ščitijo sklade za trgovanje po delovnem času

Prednost pri tem je, da desetletja rasti delnic potem ne bi bila obdavčena, dedič pa bi plačal veliko manjši davčni račun od vseh delnic, prodanih z dobičkom. Po drugi strani so vrednostni papirji, prodani ali podarjeni pred lastnikovo smrtjo, obdavčeni na podlagi izvirne nabavne vrednosti. Podedovane delnice bodo pogosto podvržene nižjim davkom, ker povečanje na podlagi stroškov zmanjša znesek kapitalskih dobičkov.

Zakonodajalci so ustvarili pravila za povečanje stroškov iz nekaj razlogov. Kot lahko potrdi vsak, ki je vlagal dlje časa, je spremljanje stroškovne osnove za vaše delnice lahko stalna nočna mora. Vodenje evidenc o vsakem nakupu in ponovnem vlaganju skozi čas je monumentalna naloga. Ko se moraš na nekoga zanesti drugih zapisov, ki segajo v čas, preden ste sploh prevzeli lastništvo podedovane delnice, lahko ta naloga postane skoraj nemogoča. Poleg tega, ker je premoženje v premoženju osebe potencialno predmet davkov na nepremičnine, povečanje osnove odpravlja možnost dvojne obdavčitve.

Ugotavljanje osnove

Če je od podedovanja delnice minilo veliko časa, boste morali poiskati cene delnic na dan smrti. Na srečo so te cene na voljo v virih finančnih novic in v oddelkih za odnose z vlagatelji v podjetju.



Poleg tega, če ste se vpisali v načrt samodejnega ponovnega vlaganja dividend (na voljo prek večine večjih borznoposredniških družb), ki je povzročil nakup dodatnih delnic, potem ko ste jih podedovali, je pomembno razumeti, da je osnova stroškov podedovanih delnic ločena od stroškovne osnove za novejše delnice. Če ne boste pravilno obračunali obeh sklopov delnic, lahko na koncu plačate več davkov na kapitalski dobiček, kot bi morali.

zaloge litija, ki bi lahko eksplodirale leta 2021

Izračun stroškovne osnove mora biti enak, ne glede na to, ali oseba podeduje delnice prek preklicnega sklada ali oporoke. Enako velja za delnice, podedovane prek borznoposredniške družbe.

Nazadnje ne pozabite, da se pravila o povečanju uporabljajo samo za premoženje, ki je bilo ob smrti zakonito vključeno v premoženje pokojne osebe. Darila zalog, ki vam jih je nekdo dal, ko so bili še živi, ​​se ne povečajo, prav tako pa tudi skladi v vašem imenu, ki so postali nepreklicni pred smrtjo tistega, ki je ustvaril sklad, pogosto ne bodo deležni ugodno obravnavo.

Kljub temu za večino situacij, ki vključujejo podedovane delnice, osnovna pravila za pospeševanje naredijo stvari veliko enostavnejše in cenejše za dediče. Samo poznavanje pravila in njegova pravilna uporaba vam lahko prihrani na tisoče nepotrebnih davkov.

Določanje osnove za vrednotenje davkov na nepremičnine

Če je vrednost nepremičnine dovolj velika, da izpolnjuje pogoje za zvezne davke na nepremičnine, bodo vključene zaloge obdavčene kot del celotne vrednosti zapuščine. Zvezni prag davka na nepremičnine je bil leta 2020 dvignjen na 11,58 milijona dolarjev na posameznika in 23,16 milijona dolarjev na zakonski par, delnice pa ne bodo obdavčene kot del dediščine, če je skupna vrednost zapuščine pod temi ravnmi. Zvezni davek na nepremičnine za posameznike se bo leta 2021 dvignil na 11,7 milijona dolarjev, prag za poročene pare pa na 23,4 milijona dolarjev.

Velika večina posesti je vrednotenih na ravneh, ki ne sprožajo zveznih davkov na nepremičnine, vendar je treba za ugotavljanje, ali posestva presegajo prag, uporabiti osnovo vrednotenja vključenih zalog. Tako kot pri dedovanju delnic je osnova za vrednotenje delnic in drugih lastniških deležev v zapuščini določena z njihovo tržno vrednostjo na dan pokojnikove smrti ali na nadomestni datum vrednotenja. Nekatere države imajo tudi lastne davke na premoženje in dediščino, vendar so standardi za določanje stroškovne osnove enaki.



^