Stopnje davka na dividende v letih 2020 in 2021

Tako kot drugi dobički in realizirani dobički iz naložb so tudi dohodki iz dividend dejansko obdavčljivi. Davčna stopnja za dividende pa je odvisna od številnih dejavnikov, vključno z vašim obdavčljivim dohodkom, vrsto dividende in vrsto računa, na katerem je naložba. To pomeni, da se lahko znesek davka, ki ga dolgujete na dividende, razlikuje.

Oglejmo si podrobneje različne dejavnike, ki lahko vplivajo na to, koliko dolgujete davka na dividende, ki jih zaslužite vsako leto.

Posnetek zaslona z besedo dividende in različnimi ikonami.

Vir slike: Getty Images.

Ali so dividende obdavčene?

Kratek odgovor na to vprašanje je, da da, v večini primerov so dividende obdavčene. Bolj popoln odgovor je pritrdilen, vendar ne vedno in je odvisen od nekaj okoliščin. Poglejmo nekaj izjem.

kako trgovati z roza zalogami

Pogosta izjema so dividende, izplačane na delnice, ki so na računu za upokojitev, kot je Roth IRA, tradicionalna IRA ali 401(k). Te dividende niso obdavčene, saj so vsi dohodki ali realizirani kapitalski dobički, pridobljeni s tovrstnimi računi, vedno neobdavčeni.

Druga izjema so dividende, ki jih zaslužijo vsi, katerih obdavčljivi dohodek spada v tri najnižje zvezne dohodninske razrede ZDA. Za samske prijavitelje, če je vaš obdavčljivi dohodek za leto 2020 40.000 USD ali manj ali 80.000 USD ali manj za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo, potem ne boste dolžni nobenega dohodnine od zasluženih dividend. Te številke narastejo na 40.400 dolarjev oziroma 80.800 dolarjev za leto 2021.

Obstajajo tudi nekatere vrste dogodkov, ki izplačujejo dohodek, podoben dividendam, ki ni obdavčljiv; najpogostejši dogodek je vračilo kapitala. V tem primeru vam podjetje pošilja denar podobno kot dividende, vendar je razvrščen kot donos dela kapitala, ki ste ga vložili. Čeprav danes ni obdavčljiva, bi lahko prejemanje te vrste dividend povečalo vaše prihodnje davke, saj se vaš kapitalski dobiček na delnici poveča za znesek dividende, ki ste jo prejeli.

Tukaj je konkreten primer. Če plačate 20 $ za posamezno delnico in vam podjetje pošlje 0,50 $ dividende, razvrščene kot donos kapitala, se vaša osnova stroškov zmanjša na 19,50 $. Če v prihodnosti prodate delež za dobiček, potem je to dodatnih 0,50 $ kapitalskega dobička, na katerega bi morali plačati davke.

zakaj se delnice amc danes dvignejo

Kako ugotoviti, ali dolgujete davek na dividende delnic

Ali dolgujete davke na dividende, je odvisno od treh dejavnikov:

Vrsta naložbenega računa:Lahko dolgujete davek na dividende, zaslužene z delnicami na obdavčljivem posredniškem računu. Ne bi bili dolžni davka na dividende iz delnic, ki so v upokojitvenem računu, kot je Roth IRA ali 401(k) ali šolskega varčevalnega načrta, kot je načrt 529 ali Coverdell ESA. Vendar pa obstajajo izjeme pri tej davčni imuniteti. Nekateri prehodni subjekti, kot so glavne komanditne družbe, lahko ustvarijo davčne obveznosti tudi za račune za upokojitev. Vrsta dividende:Davčna stopnja, če obstaja, je deloma odvisna od tega, ali je dividenda kvalificirana dividenda, kar pomeni, da je upravičena do nižje davčne stopnje; navadna ali nekvalificirana dividenda, kar pomeni, da je obdavčena po navadni davčni stopnji vlagatelja; ali neobdavčeno razdelitev, kot je donos kapitala. Vaš obdavčljivi dohodek:Vaš davčni razred delno določa davčno stopnjo, ki se uporablja za vse dividende, ki jih zaslužite, ne glede na to, ali so kvalificirane ali navadne.

Tukaj je povzetek, kdaj ste ne bo plačati davek na dividende:

Če je vaš obdavčljivi zaslužek v enem od treh najnižjih zveznih dohodninskih razredov in prejmete kvalificirane dividende.
Če so dividende zaslužene na računu z odloženimi davki, kot je eden od zgoraj opisanih, tudi če vaš davčni razred ni eden od treh najnižjih.
Če je bila dividenda neobdavčena dividenda, kot je donos kapitala.

Koliko davka ste dolžni na dividende?

Zdaj pa poglejmo, koliko davka je odmerjeno na dividende, ki so res obdavčljive.

Dividende se obdavčijo različno glede na to, ali se po davčni zakonodaji ZDA štejejo za kvalificirane ali navadne dividende. Da se dividenda šteje za kvalificirano, mora izpolnjevati dve glavni merili:

Dividendo mora plačati ameriška družba s sedežem v ameriški državi ali ozemlju ali tuja družba, ki kotira na večji ameriški borzi.To se morda sliši, kot da vključuje večino delnic, vendar ne pozabite, da se izplačila nekaterih vrst naložb ne obravnavajo kot kvalificirane dividende. Investicijski skladi v nepremičnine (REIT) in nekateri drugi prehodni subjekti, vključno z glavnimi komanditnimi družbami, izplačujejo razdelitve, ki so običajno obdavčene kot običajni dohodek in ne po preferencialnih stopnjah, rezerviranih za kvalificirane dividende. Delnice, ki izplačujejo dividende, morate imeti v lasti več kot 60 dni v določenem 121-dnevnem obdobju imetja.121-dnevno obdobje se začne 60 dni pred datumom ex-dividende delnice, kar je natanko 60 dni pred razdelitvijo naslednje dividende. To obvezno obdobje posedovanja trgovcem preprečuje, da bi z delnicami, ki jih hranijo le nekaj dni, zaslužili davčno ugoden dohodek.

Kvalificirane dividende so obdavčene po ugodnih stopnjah, medtem ko so nekvalificirane ali navadne dividende obdavčene po vaši običajni davčni stopnji. Naslednje štiri tabele razčlenijo trenutne davčne stopnje, odmerjene za kvalificirane dividende, odvisno od vašega obdavčljivega dohodka in statusa prijave v letih 2020 in 2021:

Stopnja kvalificiranega davka na dividende 2020	Za enotne davkoplačevalce	Za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo	Za vodje gospodinjstev
0 %	Do 40.000 $	Do 80.000 $	Do 56.600 $
petnajst %	40.001 do 441.450 $	80.001 do 496.000 dolarjev	53.601 do 469.050 $
dvajset%	441.451 $ ali več	496.601 $ ali več	469.051 $ ali več

Vir podatkov: IRS.

Stopnja kvalificiranega davka na dividende 2021	Za enotne davkoplačevalce	Za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo	Za vodje gospodinjstev
0 %	Do 40.400 $	Do 80.800 $	Do 54.100 $
petnajst %	40.401 do 445.850 $	80.801 do 501.600 $	54.101 do 473.750 $
dvajset%	445.851 $ ali več	501.601 $ ali več	473.751 $ ali več

Vir podatkov: IRS.

kako lahko vlagam v dogecoin

Naslednji dve tabeli predstavljata davčne stopnje, odmerjene za navadne ali nekvalificirane dividende v letih 2020 in 2021, odvisno od vašega obdavčljivega dohodka in statusa prijave:

Običajna stopnja davka na dividende 2020	Za enotne davkoplačevalce	Za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo	Za vodje gospodinjstev
10 %	Do 9.875 $	Do 19.750 $	Do 14.100 $
12 %	9.876 $ do 40.125 $	19.751 do 80.250 $	14.101 do 53.700 $
22 %	40.126 $ do 85.525 $	80.251 do 171.050 $	53.701 do 85.500 $
24 %	85.526 $ do 163.300 $	171.051 do 326.600 $	85.501 $ do 163.300 $
32 %	163.301 do 207.350 $	326.601 $ do 414.700 $	163.301 do 207.350 $
35 %	207.351 do 518.400 $	414.701 do 622.050 $	207.351 do 518.400 $
37 %	518.401 $ ali več	622.051 $ ali več	518.401 $ ali več

Vir podatkov: IRS.

Običajna davčna stopnja za dividende 2021	Za enotne davkoplačevalce	Za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo	Za vodje gospodinjstev
10 %	Do 9.950 $	Do 19.900 $	Do 14.200 $
12 %	9.951 do 40.525 $	19.901 do 81.050 $	14.201 do 54.200 $
22 %	40.526 $ do 86.375 $	81.051 do 172.750 $	54.201 do 86.350 $
24 %	86.376 $ do 164.925 $	172.751 do 329.850 $	86.351 do 164.900 dolarjev
32 %	164.926 $ do 209.425 $	329.851 $ do 418.850 $	164.901 do 209.400 $
35 %	209.426 $ do 523.600 $	418.851 do 628.300 dolarjev	209.401 do 523.600 $
37 %	523.601 $ ali več	628.301 $ ali več	523.601 $ ali več

Vir podatkov: IRS.

kako tv postaje zaslužijo

Če povzamemo, takole so obdavčene dividende, pod pogojem, da so osnovne delnice na obdavčljivem računu:

Kvalificirane dividende so obdavčene po stopnji 0 %, 15 % ali 20 %, odvisno od stopnje vašega dohodka in statusa davčne prijave.
Navadne (nekvalificirane) dividende in obdavčljive delitve so obdavčene po vaši mejni davčni stopnji, ki je določena z vašim obdavčljivim zaslužkom.

Visoki dohodki lahko dolgujejo davek od neto naložbenega dohodka

Poleg morebitnega plačila davkov na dividende, opisanih zgoraj, so vlagatelji dividend s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom nad 200.000 USD (za samozavezance) ali 250.000 USD (za poročene pare, ki vložijo skupno prijavo) tudi potencialno zavezani plačilu davka na čisti dohodek od naložb. Ta davek se odmeri ne glede na to, ali so prejete dividende razvrščene kot kvalificirane ali navadne. Davek od čistih dohodkov iz naložb je dodaten 3,8-odstotni davek, ki velja za prihodke od dividend (kot tudi realizirane dobičke) in povečuje efektivno skupno davčno stopnjo na dividende in druge dohodke od naložb.

Toda tudi s tem doplačilom so zlasti kvalificirane dividende obdavčene po bistveno ugodnejših stopnjah v primerjavi z rednimi dohodki. To ne zmanjša tveganja vlaganja v osnovne delnice, vendar ponuja možnost, da več svojih težko prisluženih dobičkov obdržite zase.